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常见的一些专业名词的概念

时间:2019-12-13 13:09:50      阅读:85      评论:0      收藏:0      [点我收藏+]

1、银企对账

功能模块:客户通过该功能查询本单位名下所有需要对账的余额对账单,进行回复、查看等操作;客户在网银已经签约银企对账功能的前提下,将我行某一网点的账号加挂网银后,则该客户在这一网点下的所有本企账号都可以进行银企对账;按月对账:于每月前3日内生成对账单信息;

 

1.1、银企对账的含义

银企对账是指银行和企业对当期发生的业务进行核对,调平双方账户,是商业银行内控的一项经常性工作,以防范金融风险。银行之前一般都采取邮寄 “银企余额对账单” 和面对面 “银企余额对账” 两种方式对帐。随着网络技术及现代通讯技术的快速发展,越来越多的客户使用电子银行完成日常银行业务,网上对帐渐趋流行。

对账有月对账和季度对账、半年对账,核对截止上个月底帐户上的余额。一般要求在15或20个工作日内对账完毕。

1.2、对账的意义

  1. 有助于企业防范操作风险。操作风险主要包括:企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误,登记账户的错误,以及银行操作人员记账错误等。
  2. 有助于企业防范管理风险。管理风险指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度,使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式:现金或转账。
  3. 有助于企业防范外部风险。企业外部人员侵占企业资金的案件时有发生。通常的手段是仿造单位的印鉴和银行票据,甚至有“克隆票”的出现,银行并不能100%识别出这些问题票据。
  4. 银行对账单有助于企业理财。银行对账单有助于企业防范财务风险;同时,以对账单为基础,企业可以编制现金(银行存款)收支计划、可以检查财务制度的执行情况。

常见的一些专业名词的概念

原文:https://www.cnblogs.com/wenxuehai/p/12034198.html

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